[Ebook] Le basi dell’economia pubblica e del diritto tributario – S3

Percorso A La finanza pubblica

Lezione 1: L’attività finanziaria pubblica

1. Economia pubblica o scienza delle finanze?

detto da loro

2. I bisogni pubblici

3. I beni e servizi pubblici: l’intervento pubblico nell’economia

4. L’intervento pubblico nel suo complesso

5. L’economia pubblica e il diritto tributario

6. Collegamenti con le altre scienze

Conosciamo meglio... Joseph E. Stiglitz

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 2: Teorie sul ruolo della finanza pubblica

1. Introduzione

2. Le teorie economiche

3. Le teorie politico-sociologiche

detto da loro

4. La teoria dell’illusione finanziaria

per saperne di più Gli artifici dell’illusione finanziaria

5. La teoria delle scelte pubbliche

6. Evoluzione storica della finanza pubblica

Espansione web: Adam Smith, chi ha visto la mano invisibile?

Conosciamo meglio... James M. Buchanan

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Training for C.L.I.L

Percorso B L’attività finanziaria dello Stato

Lezione 1: Le spese pubbliche in generale

1. Nozione di spesa pubblica

2. Classificazione delle spese pubbliche

3. Spesa pubblica e sviluppo del reddito

per saperne di più La spesa pubblica nella teoria keynesiana

4. Gli effetti economici della spesa pubblica

5. Le cause dell’espansione della spesa pubblica

per saperne di più Teoria della burocrazia

Dalla teoria alla realtà Italia ultima nell’Unione europea per spesa pubblica e istruzione

6. Il controllo di efficienza della spesa pubblica

per saperne di più La spending review (revisione della spesa)

Conosciamo meglio... Carlo Cottarelli

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 2: Le spese pubbliche: la sicurezza sociale

1. La sicurezza sociale, l’assistenza sociale e la previdenza sociale

per saperne di più Profilo storico della sicurezza sociale

detto da loro

2. Il finanziamento della sicurezza sociale

3. Gli effetti economici della sicurezza sociale

4. L’assistenza sociale in Italia

5. La previdenza sociale in Italia

per saperne di più La correlazione tra infortuni e sfruttamento della manodopera

6. Il sistema pensionistico

per saperne di più L’indice di dipendenza

7. Gli ammortizzatori sociali

8. L’assistenza sanitaria

Dalla teoria alla realtà Regno Unito, stop ai benefit di Stato per gli obesi che non vogliono dimagrire

9. L’assistenza sanitaria in Italia: il servizio sanitario nazionale

per saperne di più Il diritto alla salute nelle varie accezioni

Conosciamo meglio... William Beveridge

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Area operativa

Lezione 3: Le entrate pubbliche in generale

1. Nozione e classificazione

2. Entrate originarie

3. Entrate derivate

4. Pressione fiscale, tributaria e finanziaria

Dalla teoria alla realtà Sulle tasse fare di più

per saperne di più La curva di Laffer

Conosciamo meglio... Arthur Betz Laffer

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Area operativa

Lezione 4: Le entrate pubbliche: le imprese pubbliche

1. Perché lo Stato diventa imprenditore

2. Le forme di gestione delle imprese .pubbliche: le aziende autonome, gli enti pubblici economici, le partecipazioni statali

3. La privatizzazione e la fine dello Stato imprenditore

Conosciamo meglio... Romano Prodi

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Area operativa

Lezione 5: Le entrate pubbliche: le imposte

1. Gli elementi dell’imposta

2. Classificazione delle imposte

3. Imposte dirette e imposte indirette

4. Imposte generali e imposte speciali

5. Imposte personali e imposte reali

6. Imposte proporzionali, regressive e progressive

detto da loro

Conosciamo meglio... Vincenzo Alfonso Visco

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Area operativa

Lezione 6: Le entrate pubbliche: imposta straordinaria e debito pubblico

1. Introduzione

2. Imposta straordinaria

3. Debito pubblico

4. Classificazione e forme dei prestiti pubblici

Espansione web: Le tecniche di emissione dei titoli di Stato

per saperne di più La normativa italiana relativa all’emissione dei titoli di Stato

5. La scelta fra il debito pubblico e l’imposta straordinaria

6. Il problema del debito pubblico in Italia

per saperne di più Il patto di stabilità e di crescita dei

Paesi aderenti all’Unione europea

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Training for C.L.I.L

Percorso C Il bilancio dello Stato, delle Regioni, degli enti locali e dell’Unione europea

Lezione 1: Profili generali del bilancio dello Stato e politiche di bilancio

1. Introduzione

2. Il bilancio dello Stato: definizione e classificazioni

3. Le funzioni del bilancio

4. I principi del bilancio

5. Le teorie sul bilancio dello Stato

.Espansione web: La nuova macroeconomia classica

6. Le politiche di bilancio

per saperne di più La politica fiscale keynesiana

7. Il moltiplicatore della spesa pubblica

Conosciamo meglio... Trygve Haavelmo

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Area operativa

Lezione 2: Il bilancio dello Stato in Italia

1. Introduzione

2. La Costituzione e il principio del pareggio di bilancio

per saperne di più Le regole d’oro del Fiscal compact

3. La legge 31 dicembre 2009, n. 196, il ciclo del bilancio e il principio della programmazione

4. I rapporti con l’Unione europea in tema di finanza pubblica

5. Il Documento di economia e finanza

6. Il bilancio di previsione e la legge di bilancio

per saperne di più Perché la legge di bilancio è diventata legge sostanziale?

per saperne di più Le azioni nel bilancio dello Stato

Dalla teoria alla realtà L’Italia risponde alla UE: «Gli scostamenti dovuti a sisma e migranti»

7. L’assestamento del bilancio

8. Fondi di bilancio

9. I residui

per saperne di più La perenzione amministrativa

10. Le leggi collegate alla manovra di finanza pubblica

11. Il rendiconto generale dello Stato

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 3: Finanza e bilancio delle Regioni e degli enti locali

1. Il decentramento delle funzioni dello Stato

per saperne di più Il teorema del decentramento di Oates

2. I rapporti tra finanza centrale e finanza territoriale

3. Il federalismo fiscale

detto da loro

4. Decentramento amministrativo e federalismo fiscale in Italia

.Espansione web: L’istituzione delle Città metropolitane e la riforma delle Province

per saperne di più Il fondo perequativo e gli interventi speciali

Dalla teoria alla realtà Federalismo fiscale: un’Europa a macchia di leopardo cerca soluzioni

5. Il bilancio delle Regioni e degli enti locali

Espansione web: I principi contabili contenuti nel D.Lgs. 118/2011

Conosciamo meglio... Wallace Eugene Oates

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 4: Il bilancio dell’Unione europea

1. Dalla Comunità europea all’Unione europea

detto da loro

Espansione web: Le principali politiche dell’Unione europea

2. La struttura istituzionale dell’Unione europea

3. Gli atti giuridici dell’Unione

4. Il bilancio dell’Unione europea

per saperne di più La struttura del Quadro finanziario pluriennale per il 2014-2020

Conosciamo meglio... Jacques Delors

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Area operativa

Training for C.L.I.L.

Percorso D I principi e gli effetti dell’imposizione fiscale

Lezione 1: Principi economici, giuridici e amministrativi delle imposte

1. La ripartizione del carico tributario

detto da loro

2. La discriminazione qualitativa e quantitativa dei redditi

3. I principi giuridici delle imposte

4. Generalità e uniformità dell’imposta

per saperne di più Merit goods e demerit goods

5. I principi tecnico-amministrativi delle imposte

Conosciamo meglio... Francis Ysidro Edgeworth

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 2: Effetti economici delle imposte

1. Gli effetti delle imposte in generale

detto da loro

Espansione web: La valutazione economica delle imposte nel pensiero dei classici

2. L’evasione dell’imposta

Dalla teoria alla realtà La mappa dell’evasione fiscale in Italia

3. L’erosione dell’imposta

4. L’elisione e l’elusione dell’imposta

5. La traslazione dell’imposta

6. La traslazione in regime di libera concorrenza

7. La traslazione in regime di monopolio

8. La traslazione nei regimi di mercato non concorrenziali

9. L’ammortamento delle imposte

10 La diffusione dell’imposta

Conosciamo meglio... Edward Hastings Chamberlin

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Area operativa

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Percorso E Il sistema tributario in Italia

Lezione 1: Evoluzione del sistema tributario e suoi principi

1. L’evoluzione storica del sistema tributario italiano

2. I principi costituzionali

3. Il principio di legalità: l’art. 23 della Costituzione

Espansione web: La riforma del diritto di interpello

per saperne di più L’interpretazione e l’interpello

4. Il principio di capacità contributiva: l’art. 53 della Costituzione

5. L’efficacia della legge nello spazio: il principio di territorialità

Espansione web: Dalla lotta ai paradisi fiscali alle norme per favorire il rientro dei cittadini emigrati

6. Lo Statuto dei diritti del contribuente

Dalla teoria alla realtà Lo Statuto del contribuente: un contributo alla chiarezza delle norme tributarie

Conosciamo meglio... Ezio Vanoni

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Area operativa

Lezione 2: Gli elementi essenziali del tributo

1. Generalità

2. Il presupposto

3. Base imponibile e aliquota

4. I soggetti attivi: l’organizzazione dell’Amministrazione Finanziaria

Espansione web: I Centri di assistenza multicanale (CAM)

per saperne di più La struttura delle agenzie

5. I soggetti passivi

per saperne di più Il successore d’imposta e il rappresentante fiscale

6. L’anagrafe tributaria e il codice fiscale

Dalla teoria alla realtà Codice fiscale e tessera sanitaria, tutte le istruzioni in pochi passi

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Training for C.L.I.L.

Percorso F Le imposte dirette

Lezione 1: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)

1. Gli elementi dell’imposta

detto da loro

detto da loro

Espansione web: La nozione di reddito

2. Cat. A - Redditi fondiari

3. Cat. B - Redditi di capitale

4. Cat. C - Redditi di lavoro dipendente

per saperne di più La certificazione unica

5. Cat. D - Redditi di lavoro autonomo

6. Cat. E - Redditi di impresa

per saperne di più L’impresa commerciale nella legislazione fiscale

Espansione web: Il rinvio alle norme IRES

Espansione web: Il regime forfettario per i contribuenti minimi

7. Cat. F - Redditi diversi

8. Il meccanismo di determinazione dell’imposta

detto da loro

Dalla teoria alla realtà Fisco, reddito medio a 19.750 euro. Al 5% dei contribuenti un quarto del totale

per saperne di più Il bonus IRPEF

9. Redditi soggetti a tassazione separata

10. La tassazione del trattamento di fine rapporto

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 2: L’imposta sul reddito delle società (IRES)

1. Considerazioni generali

2. Presupposto e periodo d’imposta

3. Soggetti passivi

per saperne di più I trust

detto da loro

4. Base imponibile e aliquota d’imposta

Dalla teoria alla realtà Con la Robin tax un’addizionale irragionevole

5. Versamento dell’imposta

6. Determinazione della base imponibile delle società e degli enti commerciali residenti

7. Determinazione della base imponibile per gli altri soggetti passivi

8. La tassazione di gruppo e i consolidati fiscali

Espansione web: Gli altri istituti introdotti dalla riforma IRES

per saperne di più La disciplina fiscale delle start-up innovative

9. La tassazione dei dividendi

Conosciamo meglio... Enrico De Mita

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

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Percorso G Le imposte indirette, la politica doganale e la finanza locale

Lezione 1: L’imposta sul valore aggiunto (IVA)

1. Origini e caratteri dell’imposta

Espansione web: Evoluzione del tributo

2. Struttura del tributo

detto da loro

3. Presupposti del tributo

4. Soggetti passivi

5. Nascita dell’obbligazione tributaria ed esigibilità dell’imposta

6. Operazioni imponibili, non imponibili, esenti, escluse ed estranee

7. La base imponibile e le aliquote

8. Il volume d’affari e i regimi contabili

Espansione web: Gli altri regimi contabili

detto da loro

9. Il meccanismo dell’imposta

per saperne di più Particolari modalità di determinazione del reddito

10. Gli obblighi del contribuente

Espansione web: Modalità di fatturazione della P.A.

per saperne di più Disposizioni comuni in materia di registri

Dalla teoria alla realtà Iva, l’imposta più evasa

11. Liquidazioni e versamenti

per saperne di più I metodi alternativi per il versamento dell’acconto

Espansione web: Compensazioni e rimborsi

12. IVA di gruppo

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 2: Le altre imposte indirette

1. Caratteri generali delle imposte sui consumi

2. Le imposte di fabbricazione e sui consumi

detto da loro

Espansione web: Le accise sui carburanti in Italia

per saperne di più Il Testo Unico sulle accise

3. I dazi doganali

4. I monopoli fiscali

Espansione web: Lo «Stato biscazziere»»

5. Caratteri generali delle imposte sui trasferimenti e sugli affari

6. Imposta di registro

detto da loro

per saperne di più Soggetti tenuti a richiedere la registrazione

per saperne di più I contratti in cui è parte lo Stato

7. Imposta di bollo

Espansione web: L’imposta sostitutiva di bollo sugli estratti conto

8. Imposte ipotecarie e catastali

9. Imposta sulle successioni e donazioni

10. Le imposte indirette minori

Dalla teoria alla realtà Parte la Tobin Tax, colpirà azioni e derivati. Operatori scettici: «Non servirà a fare cassa»

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 3: La politica doganale

1. Obiettivi e strumenti della politica doganale

per saperne di più L’Agenzia delle dogane e dei monopoli

.Espansione web: Le barriere doganali come ostacolo all’internazionalizzazione delle imprese

Dalla teoria alla realtà Quei dazi invisibili sul made in Italy

2. La politica doganale dell’Unione europea: l’unione doganale

3. L’abolizione dei dazi e delle restrizioni alle frontiere interne: l’armonizzazione dell’IVA e delle accise

per saperne di più Il principio di sussidiarietà

per saperne di più La direttiva 2006/112/CE

...Espansione web: Il sistema di controllo INTRASTAT

4. La tariffa integrata comunitaria (TARIC)

per saperne di più La classificazione delle merci in dogana: il Sistema armonizzato e la Nomenclatura combinata

per saperne di più I dazi antidumping e i dazi antisovvenzione

5. Il coordinamento delle amministrazioni doganali: il Codice doganale dell’Unione europea

.Espansione web: Il Programma per le dogane 2020

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 4: I tributi delle Regioni e degli enti locali

1. La legge delega 42/2009 sul federalismo fiscale e i decreti attuativi

2. La riforma del sistema impositivo delle Regioni: il D.Lgs. 68/2011

3. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)

4. L’addizionale regionale all’IRPEF

Espansione web: Le altre entrate tributarie delle Regioni

5. Le entrate tributarie delle Province

6. La riforma del sistema impositivo dei Comuni: il D.Lgs. 23/2011 e i successivi cambiamenti di rotta 7. L’imposta unica comunale (IUC)

Dalla teoria alla realtà La nuova imposta unica comunale

8. L’imposta municipale propria (IMU)

9. Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)

10. La tassa sui rifiuti (TARI)

.Espansione web: Le altre entrate tributarie dei Comuni

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Training for C.L.I.L

Percorso H L’attuazione della norma tributaria

Lezione 1: La dichiarazione tributaria, l’accertamento e la riscossione delle imposte

1. La dichiarazione tributaria

2. La dichiarazione delle imposte sui redditi

per saperne di più La correzione della dichiarazione

3. L’assistenza fiscale e il modello 730

Espansione web: I CAF

4. La dichiarazione IVA

5. La liquidazione e il controllo formale delle dichiarazioni

6. Il controllo sostanziale delle dichiarazioni

7. L’avviso di accertamento

8. Le diverse tipologie di accertamento

Espansione web: L’accertamento con adesione

per saperne di più Il redditest

Dalla teoria alla realtà Fisco, Redditometro e Redditest

Espansione web: Dagli studi di settore agli indici di affidabilità fiscale

9. L’accertamento dell’IVA

10. La riscossione

per saperne di più Termini di decadenza

Espansione web: La rottamazione delle cartelle di pagamento

11. I rimborsi d’imposta e il conto fiscale

Conosciamo meglio... Raffaello Lupi

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 2: Il sistema sanzionatorio

1. La nozione di illecito tributario

detto da loro

2. I principi del sistema sanzionatorio amministrativo

Espansione web: Le procedure di irrogazione delle sanzioni

Espansione web: Collaborazione volontaria (voluntary disclosure)

3. La disciplina dei reati tributari

4. Condoni fiscali, sanatorie e amnistie

Dalla teoria alla realtà Condoni, concordati e scudi

Conosciamo meglio... Giulio Tremonti

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Lezione 3: Il contenzioso tributario

1. La tutela del contribuente

detto da loro

2. Le Commissioni tributarie

per saperne di più Il Consiglio di presidenza della giustizia tributaria

3. Lo svolgimento del processo tributario

4. Le impugnazioni

5. Gli strumenti deflattivi: la conciliazione giudiziale e l’autotutela

Dalla teoria alla realtà Autotutela, il fisco parla chiaro

Riepilogo per la didattica inclusiva

Area operativa

Training for C.L.I.L.